พอเข้าสู่ฤดูกาลยื่นภาษี หลายคนแอบลุ้นอยู่ว่าปีนี้จะได้ “เงินคืนภาษี” กลับมาเท่าไร แล้วเมื่อไรเงินคืนภาษีจะโอนเข้าบัญชีสักที บางคนได้เร็ว บางคนต้องรอนานกว่าที่คิด ทั้งที่ยื่นภาษีเหมือนกัน รู้ไหมว่า รายละเอียดเล็ก ๆ ในขั้นตอนการยื่น อาจเป็นตัวแปรสำคัญที่ทำให้ การได้เงินคืนภาษีเร็วหรือช้า บทความนี้ Krungsri The COACH รวบรวมทุกขั้นตอนสำคัญในการเช็กเงินคืนภาษี อธิบายให้เข้าใจง่ายขึ้น เพื่อให้คุณสามารถติดตามเงินภาษีคืนได้เอง และรอรับเงินคืนได้อย่างสบายใจ เงินคืนภาษี (Tax Refund) คือเงินส่วนเกินที่ผู้เสียภาษีได้จ่ายให้กับกรมสรรพากรไปมากกว่ายอดภาษีที่ต้องจ่ายจริงในปีนั้น ๆ สาเหตุส่วนใหญ่มาจากการถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้สูงเกินไป เช่น หากภาษีที่ต้องจ่ายจริง 4,000 บาท แต่ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้ 5,000 บาท เท่ากับจ่ายเกิน 1,000 บาท หรืออาจจะเกิดจากการที่เรามีสิทธิลดหย่อนภาษีเพิ่มเติม เช่น การทำประกันชีวิต การลงทุนในกองทุนรวม หรือค่าเลี้ยงดูบุตร และบิดามารดา เมื่อเรายื่นแบบแสดงรายการภาษี และคำนวณใหม่แล้วพบว่ามีภาษีที่ชำระไว้เกิน กรมสรรพากรก็จะคืนเงินส่วนนั้นกลับมาให้เรานั่นเอง
ก่อนจะเริ่มขั้นตอนการยื่นเพื่อให้ได้เงินคืนภาษี สิ่งสำคัญคือการเตรียมหลักฐานให้ครบถ้วน เพื่อป้องกันไม่ให้เจ้าหน้าที่ขอเอกสารย้อนหลังจนทำให้กระบวนการล่าช้า โดยเอกสารหลักที่ต้องเตรียมมีดังนี้  

• หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (ใบ 50 ทวิ) : เอกสารสำคัญที่ระบุรายได้รวมตลอดทั้งปี และจำนวนภาษีที่ถูกหักไว้
• เอกสารภาษีปันผล : สำหรับผู้ที่มีรายได้จากการลงทุนในหุ้นหรือกองทุนรวม

 

• กลุ่มครอบครัว : เช่น ทะเบียนสมรส เอกสารรับรองบุตร หรือหนังสือรับรองการอุปการะเลี้ยงดูบิดามารดา (ล.ย.03)
• กลุ่มประกัน และการออม : หนังสือรับรองเบี้ยประกันชีวิต ประกันสุขภาพ และเอกสารยืนยันการซื้อกองทุน RMF หรือ Thai ESG
• กลุ่มที่อยู่อาศัย : หนังสือรับรองดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อซื้อที่อยู่อาศัยจากธนาคาร
• กลุ่มบริจาค : ใบอนุโมทนาบัตร หรือหลักฐานการโอนเงินบริจาคผ่านระบบ e-Donation

การประเมินยอดเงินคืนภาษีไม่ใช่เพียงแค่การใช้สูตรคูณตัวเลขชุดเดียว แต่มีขั้นตอนที่ต้องทำความเข้าใจเพื่อให้ได้ตัวเลขที่ใกล้เคียงความจริงที่สุด โดยเริ่มจากการหาเงินได้สุทธิของตัวเองผ่านสูตร “รายได้ทั้งปี - ค่าใช้จ่าย - ค่าลดหย่อน = เงินได้สุทธิ” ก่อน

เมื่อได้ยอดนี้มาแล้ว คุณต้องนำไปคำนวณตามอัตราภาษีขั้นบันได ซึ่งจะแบ่งเงินได้สุทธิออกเป็นชั้น ๆ ดังนี้
  โดยคุณจะต้องนำเงินได้สุทธิในขั้นของคุณมาคูณกับอัตราภาษีของขั้นบันไดนั้น ๆ แล้วนำผลลัพธ์ของทุกขั้นมารวมกัน ก็จะได้ยอด “ภาษีที่ต้องจ่ายจริง” หลังจากนั้นให้นำยอดนี้ไปเทียบกับจำนวนภาษีที่คุณถูก หัก ณ ที่จ่าย ไว้ตลอดทั้งปี (ดูได้จากใบ 50 ทวิ) หากยอดภาษีที่ถูกหักไว้ล่วงหน้า “สูงกว่า” ภาษีที่ต้องจ่ายจริงตามการคำนวณ ส่วนต่างตรงนี้แหละคือยอดเงินคืนภาษีที่คุณมีสิทธิ์ได้รับกลับคืนมานั่นเอง

ตัวอย่าง : นาย A มีเงินเดือน 60,000 บาท/เดือน (รายได้ทั้งปี 720,000 บาท) มีค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท และประกันสังคม 9,000 บาท สามารถคำนวณภาษีแบบอัตราขั้นบันไดได้ดังนี้

1. เงินได้ทั้งปี : 720,000 บาท
2. หักค่าใช้จ่าย : 100,000 บาท (50% ของ 720,000 คือ 360,000 แต่หักได้สูงสุด 100,000)
3. หักค่าลดหย่อน : 60,000 (ส่วนตัว) + 9,000 (ประกันสังคม) = 69,000 บาท
4. เงินได้สุทธิ : 720,000 - 100,000 - 69,000 = 551,000 บาท
5. คำนวณภาษี :
   • ขั้นที่ 1 (0 - 150,000) : ได้รับการยกเว้น = 0 บาท
   • ขั้นที่ 2 (150,001 - 300,000) : (300,000 - 150,000) x 5% = 7,500 บาท
   • ขั้นที่ 3 (300,001 - 500,000) : (500,000 - 300,000) x 10% = 20,000 บาท
   • ขั้นที่ 4 (500,001 - 750,000) : (551,000 - 500,000) x 15% = 7,650 บาท
   • รวมภาษีที่ต้องชำระ : 0 + 7,500 + 20,000 + 7,650 = 35,150 บาท
6. สมมุติว่า นาย A ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายไปล่วงหน้า 40,000 บาท เท่ากับว่า นาย A จะได้เงินคืนภาษี 40,000 - 35,150 = 4,850 บาท

การยื่นภาษีออนไลน์ผ่านเว็บไซต์กรมสรรพากรเป็นวิธีที่สะดวก และรวดเร็วที่สุด โดยเฉพาะระบบโฉมใหม่ที่ช่วยเชื่อมโยงข้อมูลให้คุณทำตามได้ง่าย ๆ ดังนี้

• เข้าสู่ระบบ : ไปที่เว็บไซต์ https://efiling.rd.go.th/rd-cms/ โดยคุณสามารถเลือกเข้าสู่ระบบด้วย Digital ID (เช่น ThaID หรือแอปฯ เป๋าตัง) เพื่อความสะดวก หรือใช้เลขบัตรประชาชนควบคู่กับรหัสผ่านและยืนยันด้วย OTP
• เลือกแบบภาษี : สำหรับบุคคลธรรมดาที่มีรายได้จากเงินเดือนหรือรายได้ทั่วไป ให้เลือกเมนู “ยื่นแบบ” ในหัวข้อ ภ.ง.ด. 90/91
• ตรวจสอบ และกรอกข้อมูลรายได้ : ระบบ My Tax Account ในปัจจุบันจะช่วยดึงข้อมูลรายได้บางส่วนมาให้คุณโดยอัตโนมัติ ให้คุณตรวจสอบความถูกต้อง และระบุรายได้เพิ่มเติมตามมาตราต่าง ๆ ให้ครบถ้วนตามใบ 50 ทวิ
• ระบุสิทธิลดหย่อนภาษี : กรอกรายการลดหย่อนภาษีที่คุณมีสิทธิ เช่น ประกันชีวิต กองทุนรวม หรือดอกเบี้ยบ้าน โดยระบบจะคำนวณยอดภาษีที่ต้องจ่ายหรือยอดเงินคืนให้อัตโนมัติในหน้าถัดไป
• ยืนยันการขอคืนเงิน : ในหน้าสรุปผล หากมียอดภาษีชำระไว้เกิน ต้องกดเลือก “มีความประสงค์ขอคืนเงิน” ในหัวข้อการขอคืนเงินภาษี จากนั้นตรวจสอบข้อมูลเป็นครั้งสุดท้ายก่อนกดยืนยันการยื่นแบบ

หลังจากกดยืนยันการยื่นแบบเรียบร้อยแล้ว การหมั่นติดตามผลเป็นสิ่งสำคัญเพื่อให้คุณรู้ว่าขั้นตอนไปถึงไหนแล้ว หรือมีเอกสารใดที่ต้องส่งเพิ่มเติมหรือไม่ โดยสามารถใช้ช่องทางเพื่อตรวจสอบสถานะภาษีได้ ดังนี้
เป็นช่องทางหลักที่สะดวกรุ่นที่สุด ให้คุณเข้าไปที่เว็บไซต์กรมสรรพากรแล้วเลือกเมนู “My Tax Account ตรวจสอบข้อมูลทางภาษี” จากนั้นเลือกเมนูติดตามสถานะ ระบบจะแสดงความคืบหน้าว่าอยู่ในขั้นตอนพิจารณา อนุมัติ หรือโอนเงิน เพื่อให้คุณตรวจสอบสถานะคืนภาษีได้แบบเรียลไทม์
สำหรับใครที่ถนัดใช้สมาร์ตโฟน สามารถดาวน์โหลดแอปพลิเคชัน My Tax Account เพื่อใช้เช็กสถานะคืนภาษีได้ง่าย ๆ เพียงแค่ Login ระบบจะแสดงข้อมูลสถานะการคืนเงินในหน้าแรก พร้อมแจ้งเตือนหากเจ้าหน้าที่ต้องการเอกสารเพิ่มเติม
หากไม่สะดวกใช้งานออนไลน์ หรือมีข้อสงสัยเกี่ยวกับยอดเงินคืนที่ไม่ตรงตามคาด คุณสามารถโทรสายด่วน 1161 ในวัน และเวลาราชการ เพื่อให้เจ้าหน้าที่ช่วยตรวจสอบสถานะคืนภาษี และให้คำแนะนำในกรณีที่มีปัญหาติดขัดได้โดยตรง กรมสรรพากรได้ปรับเปลี่ยนรูปแบบการคืนเงินเพื่อความปลอดภัย และความรวดเร็ว โดยมีช่องทางหลักดังนี้

• พร้อมเพย์ (PromptPay) : เป็นช่องทางที่เร็วที่สุด โดยต้องผูกบัญชีธนาคารกับเลขบัตรประชาชน 13 หลักเท่านั้น
• บัญชีธนาคารกรุงไทย หรือ ธ.ก.ส. : สำหรับผู้ที่ไม่มีพร้อมเพย์ สามารถแจ้งความประสงค์ให้โอนเข้าบัญชีของสองธนาคารนี้ได้
• เช็กธนาคาร : จะออกให้ในกรณีพิเศษสำหรับผู้ที่ไม่สามารถรับเงินผ่านช่องทางอิเล็กทรอนิกส์ได้เท่านั้น (อาจใช้เวลานานกว่าปกติ)

โดยปกติแล้วกรมสรรพากรจะใช้เวลาดำเนินการตรวจสอบ และโอนเงินคืนภายใน 3 เดือน นับจากวันที่ยื่นเอกสารครบถ้วน อย่างไรก็ตาม หากคุณมีการยื่นแบบออนไลน์ ข้อมูลทุกอย่างถูกต้อง และมีการผูกพร้อมเพย์ไว้ล่วงหน้า หลายกรณีอาจได้รับเงินคืนรวดเร็วภายใน 3-5 วันทำการเท่านั้น แต่หากช่วงที่ยื่นมีผู้ใช้งานจำนวนมาก หรือเอกสารไม่ชัดเจน ระยะเวลาอาจขยับออกไปตามคิวงานของเจ้าหน้าที่ หากอยากเป็นหนึ่งในคนที่ได้รับเงินคืนเร็วแบบไม่ต้องรอนาน ลองนำเทคนิคเหล่านี้ไปปรับใช้ดู

1. เลือกยื่นภาษีแบบออนไลน์ : ระบบประมวลผลเร็วกว่าการยื่นกระดาษหลายเท่า และช่วยลดข้อผิดพลาดในการคำนวณ
2. ยื่นภาษีตั้งแต่ต้นปี : ช่วงเดือนมกราคมถึงกุมภาพันธ์ปริมาณคนยื่นจะยังไม่หนาแน่น ทำให้เจ้าหน้าที่ตรวจสอบได้เร็วขึ้น
3. ผูกพร้อมเพย์ล่วงหน้า : การผูกพร้อมเพย์กับเลขบัตรประชาชนช่วยให้ระบบโอนเงินเข้าบัญชีทันทีที่ได้รับอนุมัติ
4. อัปโหลดเอกสารลดหย่อนทันที : ในขั้นตอนการยื่นออนไลน์ ให้ทำการอัปโหลดไฟล์เอกสารประกอบไว้เลย เพื่อให้เจ้าหน้าที่เห็นข้อมูลครบถ้วนโดยไม่ต้องเรียกขอเพิ่มภายหลัง
5. ตรวจสอบข้อมูลให้ถูกต้อง : เช็กตัวเลขรายได้ และค่าลดหย่อนให้ตรงกับหลักฐาน ป้องกันการตีกลับแบบเพื่อแก้ไขซึ่งจะทำให้เสียเวลา

การวางแผนภาษี และการรู้วิธีติดตามสิทธิของตัวเองจะช่วยให้คุณบริหารจัดการเงินได้อย่างมีประสิทธิภาพ หากคุณรู้สึกว่าเรื่องภาษีเป็นเรื่องที่ซับซ้อน หรือต้องการคำแนะนำในการวางแผนลดหย่อนเพื่อรับเงินคืนที่คุ้มค่ากว่าเดิมในอนาคต ทางธนาคารกรุงศรีฯ มีผู้เชี่ยวชาญด้านการเงิน และการลงทุนโดยเฉพาะที่พร้อมดูแลคุณ สามารถปรึกษาผ่านช่องทางฮอตไลน์ได้ที่ 02-296-5959 (จันทร์ - ศุกร์ เวลา 9.00 น. - 17.00 น.) หรือฝากข้อมูลเพื่อให้ที่ปรึกษาทางด้านการเงินติดต่อกลับ และอย่าลืมติดตามข่าวสารที่เป็นประโยชน์ต่อการจัดการการเงินของคุณได้ที่ Krungsri The COACH โค้ชเรื่องเงิน ให้เป็นเรื่องง่าย
   

อ้างอิง

• https://online.prudential.co.th
• https://www.tokiomarine.com