กลับมาอีกครั้งกับเทศกาลลดหย่อนภาษีในช่วงปลายปี หลาย คนก็คงเตรียมตัวอยู่ว่าจะทำอย่างไรให้เราสามารถประหยัดภาษีได้มากที่สุด ซึ่งหนึ่งในตัวช่วยที่ไม่ควรพลาดสำหรับคนที่กู้ซื้อบ้าน คือ การใช้ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษี Krungsri The COACH จะมาสรุปให้เข้าใจง่าย ๆ ว่า การลดหย่อนด้วยดอกเบี้ยบ้านมีรายละเอียดอย่างไร และมีเงื่อนไขอะไรที่เราจำเป็นต้องรู้บ้าง ไม่ว่าจะกู้เดี่ยว หรือกู้ร่วม ก็ตาม สิทธิในการลดหย่อนภาษีจะครอบคลุมสินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย ไม่ว่าจะเป็นการกู้ซื้อบ้านเดี่ยว คอนโดมิเนียม ทาวน์โฮม หรืออาคารชุด รวมถึงการกู้เพื่อสร้างบ้านบนที่ดินของตัวเองด้วย ขอเพียงมีวัตถุประสงค์หลักเพื่อการอยู่อาศัย ก็สามารถนำดอกเบี้ยที่จ่ายไปมาใช้ลดหย่อนภาษีได้เลย
  กรมสรรพากรได้มีการกำหนดให้ผู้ที่กู้สินเชื่อเพื่อซื้อที่อยู่อาศัย สามารถนำดอกเบี้ยเงินกู้นั้น ๆ มาใช้ในการลดหย่อนภาษีได้ โดยต้องเป็นที่อยู่อาศัยประเภทบ้านเดี่ยว คอนโด ห้องชุด หรืออาคารพาณิชย์ และสามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกินปีละ 100,000 บาท
 

ตัวอย่างการใช้สิทธิ์ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษี

• มีการจ่ายดอกเบี้ยบ้านทั้งปี 80,000 บาท : ลดหย่อนภาษีได้ 80,000 บาท (ใช้เกณฑ์ลดหย่อนตามที่จ่ายจริง)
• มีการจ่ายดอกเบี้ยบ้านทั้งปี 120,000 บาท : ลดหย่อนภาษีได้ 100,000 บาท (ใช้เกณฑ์ลดหย่อนแบบเต็มจำนวน)

หากมีการกู้ซื้อบ้านร่วมกันกับสามี ภรรยา พ่อ แม่ ลูก หรือญาติ สิทธิในการลดหย่อนภาษีโดยนำดอกเบี้ยเงินกู้บ้านตามที่จ่ายจริง ไปเฉลี่ยตามจำนวนผู้กู้ แต่รวมกันแล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาท ตัวอย่างตามตารางด้านล่าง
 

คำถามที่พบบ่อย กรณีกู้บ้านร่วมกัน

1 : หากกู้บ้านร่วมกัน 2 คน แต่คนที่ 1 ไม่ได้นำดอกเบี้ยบ้านไปใช้ลดหย่อนภาษี จะสามารถโอนสิทธิให้คนที่ 2 ใช้สิทธิลดหย่อนภาษีเพิ่ม ได้หรือไม่
ตอบ : ไม่ได้ เนื่องจากสิทธิในการลดหย่อนภาษีจากดอกเบี้ยบ้าน จะมีการเฉลี่ยดอกเบี้ยระหว่างผู้ที่ยื่นกู้ร่วมกัน โดยแต่ละคนจะสามารถใช้สิทธิได้ เฉพาะในส่วนของตัวเองเท่านั้น

2 : หากกู้บ้านร่วมกัน 2 คน คนที่ 1 ผ่อนบ้าน และจ่ายดอกเบี้ยบ้านมากกว่าคนที่ 2 ในกรณีนี้ คนที่ 1 จะสามารถรับสิทธิในการลดหย่อนภาษีมากกว่าคนที่ 2 ได้หรือไม่
คำตอบ : ไม่ได้ เนื่องจากสิทธิในการลดหย่อนภาษีจะเฉลี่ยดอกเบี้ยให้เท่ากัน ตามจำนวนของผู้ที่ยื่นกู้ร่วมกันเท่านั้น ไม่ได้คิดจากสัดส่วนการชำระดอกเบี้ยระหว่างผู้กู้ร่วม
  เนื่องจากกฎหมายไม่ได้กำหนดจำนวนที่อยู่อาศัยที่เราสามารถขอใช้สิทธิลดหย่อนภาษีจากดอกเบี้ยบ้าน ดังนั้น เราสามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้มากกว่า 1 หลัง อย่างไรก็ตามการใช้สิทธินั้นจะต้องพิจารณาจากดอกเบี้ยบ้านตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท โดยไม่ต้องเฉลี่ยจำนวนที่อยู่อาศัยของเรา ยกตัวอย่างกรณีซื้อบ้าน 2 หลัง ดังนี้
  ก่อนที่เราจะนำดอกเบี้ยบ้านไปใช้สิทธิในการลดหย่อนภาษี อย่าลืมเตรียมเอกสารให้เรียบร้อย เพื่อให้ทางสรรพากรสามารถตรวจสอบได้อย่างครบถ้วน โดยเอกสารที่เราต้องเตรียมเพื่อใช้สิทธิลดหย่อนภาษีนี้ก็คือ “หนังสือรับรองดอกเบี้ยเงินกู้ยืม (ล.ย.02)” โดยลูกค้าสินเชื่อบ้านธนาคารกรุงศรี สามารถกด ขอหนังสือรับรองดอกเบี้ยสินเชื่อบ้านกรุงศรี ได้เลย

อย่างไรก็ตาม สำหรับการกู้ยืมเงินสินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัยที่ได้เริ่มทำสัญญาตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2564 เป็นต้นไป ผู้มีเงินได้ต้อง “แจ้งความประสงค์ที่จะใช้สิทธิยกเว้นภาษีเงินได้ต่อธนาคาร” เพื่อให้ธนาคารนำส่งและเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับดอกเบี้ยเงินกู้ยืม และข้อมูลอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องตามสัญญากู้ยืมเงินต่อกรมสรรพากร เพื่อประโยชน์ในการใช้สิทธิขอหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตามหลักเกณฑ์ และวิธีการที่กรมสรรพากรกำหนด

การแจ้งความประสงค์นั้น ทำเพียงครั้งเดียวมีผลตลอดอายุสัญญากู้ อย่าลืมแจ้งความประสงค์ต่อธนาคารจะได้ไม่พลาดสิทธิขอหักลดหย่อนภาษีจากดอกเบี้ยเงินกู้สินเชื่อบ้านกันนะทุกคน เพื่อให้ไม่พลาดสิทธิ์ลดหย่อนภาษีจากดอกเบี้ยบ้าน และทำให้กระบวนการยื่นภาษีของคุณสะดวกสบายยิ่งขึ้น Krungsri The COACH ได้สรุปมาให้เป็น 3 ขั้นตอนง่าย ๆ ดังนี้
 

1. แจ้งเรื่องยินยอมให้ธนาคารส่งข้อมูลให้สรรพากร

ปัจจุบันเราสามารถแจ้งความประสงค์กับธนาคารผู้ให้สินเชื่อ เพื่อ ยินยอมให้ธนาคารนำส่งข้อมูลดอกเบี้ยบ้านของเราให้กับกรมสรรพากรโดยตรงได้เลย

โดยส่วนใหญ่จะทำผ่านแอปพลิเคชัน หรือเว็บไซต์ของธนาคาร การทำเช่นนี้จะช่วยให้ข้อมูลดอกเบี้ยบ้านที่เราจ่ายไปปรากฏในระบบยื่นภาษีออนไลน์โดยอัตโนมัติ ไม่ต้องกรอกข้อมูลเอง และที่สำคัญคือแจ้งความยินยอมเพียงครั้งเดียวก็สามารถใช้ได้ตลอดอายุสัญญากู้
 

2. เตรียมเอกสารประกอบการยื่นภาษีให้พร้อม

การเตรียมเอกสารสำคัญไว้เผื่อกรณีต้องใช้ตรวจสอบก็เป็นเรื่องที่ไม่ควรมองข้าม โดยเอกสารหลักที่ควรมี ได้แก่

• หนังสือรับรองการจ่ายดอกเบี้ยเงินกู้ยืม (ล.ย. 02) ที่ได้รับจากธนาคาร
• สำเนาสัญญากู้ยืมเงิน และสำเนาสัญญาจำนอง
• เอกสารแสดงกรรมสิทธิ์ เช่น สำเนาโฉนดที่ดิน หรือสัญญาซื้อขาย

 

3. ยื่นแบบแสดงรายการภาษี (ภ.ง.ด. 90/91) ในช่วงระยะเวลาที่กำหนด

เมื่อถึงช่วงเวลาที่กำหนด ให้เรายื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ซึ่งสามารถทำได้ทั้งแบบเอกสารที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่สาขา หรือยื่นภาษีผ่านระบบออนไลน์ของกรมสรรพากร ที่สะดวก และรวดเร็วกว่า โดยการยื่นภาษีของปี 2568 จะต้องดำเนินการในช่วงต้นปี 2569 ซึ่งปกติจะอยู่ในช่วงวันที่ 1 มกราคม - 31 มีนาคม 2569 สำหรับการยื่นแบบกระดาษ และอาจขยายเวลาถึงช่วงต้นเดือนเมษายนสำหรับการยื่นออนไลน์
  ถึงแม้ว่าสรรพากรจะอนุญาตให้ผู้กู้สามารถใช้ดอกเบี้ยบ้านในการลดหย่อนภาษีได้ แต่ก็มีดอกเบี้ยที่เกี่ยวกับบ้านบางประเภทที่ทางสรรพากรไม่ได้ให้สิทธิในการลดหย่อนภาษี ได้แก่

1. ดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อตกแต่งบ้าน ปรับปรุงบ้าน
2. ดอกเบี้ยกู้เงินอเนกประสงค์กับธนาคารที่นำบ้านมาเป็นหลักประกัน
3. สินเชื่ออเนกประสงค์โดยกู้เพิ่มจากวงเงินกู้บ้านเดิม

จะเห็นได้ว่าโดยทั่วไปแล้วต้องเป็นดอกเบี้ยบ้านที่เกิดจากการซื้อ เช่าซื้อ หรือสร้างบ้านเท่านั้นถึงนำมาลดหย่อนภาษีได้ ดอกเบี้ยจากเงินกู้ประเภทอื่น ๆ ไม่สามารถนำมาใช้ในการลดหย่อนภาษีประเภทดอกเบี้ยเงินกู้บ้านได้ นอกจากการลดหย่อนภาษีด้วยดอกเบี้ยบ้านจะช่วยให้เราประหยัดเงินในกระเป๋าเพิ่มขึ้นแล้ว สำหรับผู้ที่กำลังผ่อนบ้านอยู่ แล้วต้องการรีไฟแนนซ์ กรุงศรีมีตัวเลือกดี ๆ อย่าง สินเชื่อบ้านกรุงศรีรีไฟแนนซ์ ที่จะช่วยให้คุณประหยัดดอกเบี้ยรายเดือนได้มากขึ้น พร้อมสิทธิประโยชน์ในการลดหย่อนภาษีจากดอกเบี้ยบ้านได้ด้วย เนื่องจากการรีไฟแนนซ์บ้าน ก็ถือเป็นสินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัยเช่นกัน

กู้เท่าที่จำเป็นและชำระคืนไหว l อัตราดอกเบี้ยลดต้นลดดอกตลอดอายุสัญญาอยู่ระหว่าง 3.921% - 5.732% ต่อปี*****
ให้วงเงินสูงสุด 30 ล้านบาท ผ่อนสบายตั้งแต่ 5 ปี ถึง สูงสุด 30 ปี (อายุผู้กู้รวมกับระยะเวลาการกู้ไม่เกิน 65 ปี)

*สำหรับวงเงินกู้ตั้งแต่ 1 ลบ.ขึ้นไป
**ฟรี! ค่าประเมินหลักประกัน มูลค่า 3,210 บาท (วันที่ 1 ก.ย. 68 – 31 ธ.ค. 68)
***ฟรีค่าจดจำนอง 1% ของวงเงินกู้อนุมัติ หรือสูงสุดไม่เกิน 200,000 บาท เฉพาะลูกค้าที่ซื้อ MRTA/MLTA ตามเงื่อนไขที่กำหนด และเลือกดอกเบี้ยทางเลือกฟรีค่าจดจำนองเท่านั้น
****เฉพาะปีที่ 1 เมื่อซื้อประกัน MRTA/MLTA ตามเงื่อนไขที่กำหนด
*****สมมติฐานการคำนวณมาจากอัตราดอกเบี้ย MRR ณ วันที่ 18 ส.ค. 68 = 6.870% ต่อปี ทั้งนี้อัตราดอกเบี้ยลอยตัวสามารถเปลี่ยนแปลงเพิ่มขึ้นหรือลดลงได้ รายละเอียดดอกเบี้ยและการคำนวณเพิ่มเติมดูได้ใน Fact sheet

การใช้สิทธิในการลดหย่อนภาษีจะช่วยให้เราสามารถประหยัดค่าใช้จ่ายทางด้านภาษีได้มากยิ่งขึ้น โดยสำหรับผู้ที่มีการกู้สินเชื่อและต้องชำระดอกเบี้ยบ้านทุกเดือนอยู่แล้ว การใช้สิทธิลดหย่อนภาษีจากดอกเบี้ยบ้านก็เป็นอีกหนึ่งทางเลือกที่เราจะพลาดไม่ได้ อย่าลืมเตรียมเอกสารให้พร้อม และเพื่อให้การลดหย่อนภาษีสะดวกมากขึ้น เราสามารถแจ้งความประสงค์ให้ธนาคารนำส่งและเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับดอกเบี้ยบ้านของเราให้สรรพากรตรวจสอบได้ สามารถดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ แจ้งความประสงค์ขอใช้สิทธิยกเว้นภาษีเงินได้ตามกฎหมายว่าด้วยภาษีอากร

ทั้งนี้ เงื่อนไขและสิทธิประโยชน์ทางภาษีเป็นไปตามที่กรมสรรพากรกำหนด