หลายคนสงสัยเมื่อถึงวัยเกษียณแล้วอยากจะขายคืน
RMF จะต้องทำอย่าง เมื่อเข้าอายุ 55 ปี หรือทุกครั้งที่ซื้อจะต้องถือ 5 ปี เมื่อขายคืนแล้วต้องยื่นภาษีหรือไม่ วันนี้เรามีทริกการขาย RMF แบบง่าย ๆ ไม่ผิดเงื่อนไข ใครสงสัยมาอ่านกันได้นะคะ
Q: ซื้อ RMF แล้วไม่นำไปลดหย่อนภาษีได้หรือไม่
A: คำตอบคือ ได้ แต่ถ้าเกิดกำไรจากการลงทุน จำเป็นที่จะต้องรายงานกำไรที่เกิดขึ้นจากการลงทุนให้แก่กรมสรรพากร เพื่อนำไปเสียภาษีเงินได้ของปีนั้น ๆ เนื่องจาก RMF เป็นกองทุนประเภทพิเศษที่ไม่ได้รับการยกเว้นกำไรจากการขาย (Capital Gain) เหมือนกับกองทุนรวมทั่วไป
Q: หากซื้อ กองทุน RMF เพื่อลดหย่อนภาษี ต้องดำเนินการแจ้งกรมสรรพากร หรือไม่
A: ปี 2565 เป็นปีแรกที่กรมสรรพากรกำหนดเกณฑ์ใหม่ ให้ผู้ลงทุนที่ต้องการใช้สิทธิลดหย่อน SSF และ RMF จะต้องแจ้งขอใช้สิทธิลดหย่อน เพื่อให้ บลจ. ส่งการแจ้งความประสงค์ขอใช้สิทธิลดหย่อนภาษีของผู้ลงทุนให้กรมสรรพากรทราบต่อไป การแจ้งความประสงค์ดังกล่าว เป็นไปตามข้อบังคับใหม่ที่ทางกรมสรรพากรประกาศใช้แทนการใช้หนังสือรับรองการซื้อหน่วยลงทุนแบบเดิมที่ผู้ลงทุนจะต้องดำเนินการยื่นด้วยตัวเอง โดยหากผู้ลงทุนไม่แจ้งความประสงค์จะไม่สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีจากการซื้อกองทุน SSF RMF ได้
การแจ้งความประสงค์ไม่จำเป็นต้องทำใหม่ทุกปี การแจ้งความประสงค์เพียงครั้งเดียว สามารถใช้ไปได้ตลอด หรือจนกว่าจะมีการเปลี่ยนแปลง โดยผู้ลงทุนสามารถแจ้งขอใช้สิทธิลดหย่อน SSF RMF กับ บลจ. ที่ผู้ลงทุนซื้อกองทุน SSF RMF โดยตรง รวมถึงช่องทางออนไลน์ที่สามารถดำเนินการ
แจ้งความประสงค์ขอใช้สิทธิลดหย่อน SSF RMF ได้ด้วยตัวเอง
Q: ถ้าตอนซื้อไม่ได้ใช้สิทธิลดหย่อนภาษีกับทางกรมสรรพากร ตอนขายออกก็ไม่น่าจะต้องรายงานกรมสรรพากร ใช่หรือไม่?
A: คำตอบคือไม่ใช่ จะต้องรายงานกำไรจากการลงทุนที่เกิดขึ้นกับทางกรมสรรพากร โดยนำกำไรเข้าไปคำนวณเป็นรายได้ 40(8) แนะนำว่าทุกการซื้อ RMF ควรใช้เพื่อลดหย่อนภาษีและไม่ควรซื้อเกินสิทธิ
Q: RMF ควรเริ่มขายเมื่อไม่มีรายได้แล้ว ถ้าหากยังมีรายได้เข้าอย่างต่อเนื่อง ก็ยังไม่ควรแบ่งขายออกไป?
A: ถูกต้อง เนื่องจาก RMF จะมีเงื่อนไขเรื่องความต่อเนื่องในการลงทุนอยู่ สมมติว่าเงินก้อนแรกที่เราลงทุน RMF คือเมื่อ 10 ปีก่อน และเงินก้อนล่าสุดที่เราลงทุนไป คือ เมื่อปีที่แล้ว แต่ถ้าตอนนี้เราอายุครบ 55 ปีบริบูรณ์แล้ว เราสามารถสั่งขายออกมาทั้งหมดได้เลย รวมถึงเงินก้อนล่าสุดที่เราเพิ่งลงทุนไป ถึงแม้ยังไม่ครบ 5 ปีตามเงื่อนไขก็ตาม
Q: การสั่งขาย RMF เพื่อย้ายไปลงทุน RMF อีกกองหนึ่งที่มีนโยบายการลงทุนที่เปลี่ยนแปลงไป นั้นไม่มีผลกระทบต่อการเสียภาษีแก่กรมสรรพากร ใช่หรือไม่?
A: คำตอบคือ ไม่ใช่ เพราะถ้าหากสั่งขายและถ้าเรายังไม่ปฏิบัติให้ครบตามเงื่อนไขการถือครอง RMF ของกรมสรรพากรจะทำให้เราต้องคืนภาษีทั้งหมดที่ได้รับลดหย่อนภาษีมาพร้อมค่าปรับตามที่กรมสรรพากรกำหนด ถ้าหากเราต้องการเปลี่ยนกองทุนต้องสั่ง “สับเปลี่ยน” ไป RMF อีกกองหนึ่ง โดยห้ามสั่งขายเด็ดขาด
Q: ในกรณีที่ผู้ลงทุนเสียชีวิตหรือทุพพลภาพ แต่ยังลงทุนไม่ครบ 5 ปีนับตั้งแต่ลงทุนวันแรก หรืออายุยังไม่ครบ 55 ปีบริบูรณ์ การขาย RMF ไม่จำเป็นต้องเสียภาษีย้อนหลัง ใช่หรือไม่?
A: คำตอบคือ ใช่ ไม่ต้องคืนภาษีและไม่เสียค่าปรับแต่อย่างใด
กองทุนเพื่อการเลี้ยงชีพ (Retirement Mutual Fund – RMF) ถือว่าเป็นเครื่องมือสำหรับการเกษียณที่เหมาะสมที่สุดตัวหนึ่ง จากเงื่อนไขที่เราสามารถขายคืนได้ตอนอายุ 55 ปีบริบูรณ์ ซึ่งถือว่าเป็นช่วงใกล้เกษียณอายุของหลาย ๆ คน ซึ่งด้วยเงื่อนไขนี้จะช่วยทำให้เรามั่นใจได้ว่า เราจะมีเงินสำหรับเกษียณอายุก้อนหนึ่งไว้ใช้อย่างแน่นอน แต่ทั้งนี้นักลงทุนจะต้องศึกษาเงื่อนไขการลงทุนและใช้สิทธิลดหย่อนภาษีของ RMF ให้ละเอียดก่อนการลงทุนทุกครั้ง เพื่อป้องกันการผิดพลาดในเงื่อนไขภาษี เพราะนอกจากจะต้องคืนภาษีที่เราได้รับการลดหย่อนภาษีมาแล้ว ยังต้องเสียค่าปรับตามที่กรมสรรพากรกำหนดอีกด้วย