RMF ขายได้เมื่อไร ขายคืนอย่างไรให้ไม่ผิดเงื่อนไข?

ก่อนที่จะขายคืนกองทุน RMF เราขอพามาทบทวนกันก่อนว่า เงื่อนไขการซื้อกองทุน RMF มีอะไรบ้าง เพื่อที่คุณจะได้ขายคืนได้โดยไม่ผิดเงื่อนไข และรับสิทธิประโยชน์กันอย่างครบถ้วน

• RMF ซื้อได้ไม่เกิน 30% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี เมื่อรวมกับกองทุนการออมเพื่อการเกษียณอื่น ๆ เช่น กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF) กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ หรือกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ จะต้องไม่เกิน 500,000 บาท ในปีภาษีนั้น ๆ
• หลังจากที่ซื้อกองทุน RMF จะต้องลงทุนอย่างสม่ำเสมอ และต้องไม่ระงับการซื้อ RMF เกิน 1 ปีขึ้นไป หรือก็คือสามารถซื้อทุกปี หรือซื้อแบบปีเว้นปีได้นั่นเอง
• หากต้องการถอน หรือขายคืน RMF แบบไม่ผิดเงื่อนไข จะต้องถือหน่วยลงทุนอย่างน้อย 5 ปี (นับตั้งแต่วันแรกที่ซื้อหน่วยลงทุน) มีการลงทุนอย่างต่อเนื่องตามเงื่อนไขที่กำหนด และอายุครบ 55 ปีขึ้นไป
• หากต้องการหยุดซื้อ RMF แบบไม่ผิดเงื่อนไข จะต้องถือหน่วยลงทุนมาอย่างน้อย 5 ปีขึ้นไป ไม่มีการระงับการซื้อเกิน 1 ปี และมีอายุครบ 55 ปีขึ้นไป

ถ้าคุณทำตามครบทุกเงื่อนไข ก็สามารถขายคืน RMF ได้เลย รับรองว่า ไม่ทำให้เกิดปัญหาตามมาภายหลัง และได้รับเงินก้อนไปใช้จ่ายในวัยเกษียณอย่างสบาย ๆ แน่นอน

สำหรับใครที่ยังมีข้อสงสัย หรือความกังวลใจอยู่ Krungsri The COACH ได้รวมคำถามที่หลายคนมักสงสัยเกี่ยวกับการขายคืน RMF พร้อมคำตอบมาให้แล้ว รับรองว่า จะช่วยให้คุณเข้าใจเงื่อนไข RMF และสามารถขายคืนได้อย่างถูกต้องมากขึ้นแน่นอน

ยังไม่สามารถขายได้ เนื่องจากถือลงทุนผ่าน RMF จะต้องลงทุนให้ผ่านครบทั้ง 2 เงื่อนไข คือ ลงทุนอย่างน้อย 5 ปีนับแต่วันแรกที่ซื้อ และครบ 55 ปีบริบูรณ์ ซึ่ง RMF จะใช้หลักการนับแบบ “วันชนวัน” หรือเป็นระยะเวลา 5 ปีเต็มเท่านั้น

คำตอบคือ ได้ แต่ถ้าเกิดกำไรจากการลงทุน จำเป็นที่จะต้องรายงานกำไรที่เกิดขึ้นจากการลงทุนให้แก่กรมสรรพากร เพื่อนำไปเสียภาษีเงินได้ของปีนั้น ๆ เนื่องจาก RMF เป็นกองทุนประเภทพิเศษที่ไม่ได้รับการยกเว้นกำไรจากการขาย (Capital Gain) เหมือนกับกองทุนรวมทั่วไป

ปี 2565 เป็นปีแรกที่กรมสรรพากรกำหนดเกณฑ์ใหม่ ให้ผู้ลงทุนที่ต้องการใช้สิทธิลดหย่อน SSF และ RMF จะต้องแจ้งขอใช้สิทธิลดหย่อน เพื่อให้ บลจ. ส่งการแจ้งความประสงค์ขอใช้สิทธิลดหย่อนภาษีของผู้ลงทุนให้กรมสรรพากรทราบต่อไป การแจ้งความประสงค์ดังกล่าว เป็นไปตามข้อบังคับใหม่ที่ทางกรมสรรพากรประกาศใช้แทนการใช้หนังสือรับรองการซื้อหน่วยลงทุนแบบเดิมที่ผู้ลงทุนจะต้องดำเนินการยื่นด้วยตัวเอง โดยหากผู้ลงทุนไม่แจ้งความประสงค์จะไม่สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีจากการซื้อกองทุน SSF RMF ได้

การแจ้งความประสงค์ไม่จำเป็นต้องทำใหม่ทุกปี การแจ้งความประสงค์เพียงครั้งเดียว สามารถใช้ไปได้ตลอด หรือจนกว่าจะมีการเปลี่ยนแปลง โดยผู้ลงทุนสามารถแจ้งขอใช้สิทธิลดหย่อน SSF RMF กับ บลจ. ที่ผู้ลงทุนซื้อกองทุน SSF RMF โดยตรง รวมถึงช่องทางออนไลน์ที่สามารถดำเนินการแจ้งความประสงค์ขอใช้สิทธิลดหย่อน SSF RMF ได้ด้วยตัวเอง

คำตอบคือ ไม่ใช่ จะต้องรายงานกำไรจากการลงทุนที่เกิดขึ้นกับทางกรมสรรพากร โดยนำกำไรเข้าไปคำนวณเป็นรายได้ 40(8) แนะนำว่าทุกการซื้อ RMF ควรใช้เพื่อลดหย่อนภาษีและไม่ควรซื้อเกินสิทธิ

คำตอบคือ ถูกต้อง เนื่องจาก RMF จะมีเงื่อนไขเรื่องความต่อเนื่องในการลงทุนอยู่ สมมติว่าเงินก้อนแรกที่เราลงทุน RMF คือเมื่อ 10 ปีก่อน และเงินก้อนล่าสุดที่เราลงทุนไป คือ เมื่อปีที่แล้ว แต่ถ้าตอนนี้เราอายุครบ 55 ปีบริบูรณ์แล้ว เราสามารถสั่งขายออกมาทั้งหมดได้เลย รวมถึงเงินก้อนล่าสุดที่เราเพิ่งลงทุนไป ถึงแม้ยังไม่ครบ 5 ปีตามเงื่อนไขก็ตาม

คำตอบคือ ไม่ใช่ เพราะถ้าหากสั่งขาย และถ้าเรายังไม่ปฏิบัติให้ครบตามเงื่อนไขการถือครอง RMF ของกรมสรรพากร จะทำให้เราต้องคืนภาษีทั้งหมดที่ได้รับลดหย่อนภาษีมา พร้อมค่าปรับตามที่กรมสรรพากรกำหนด ถ้าหากเราต้องการเปลี่ยนกองทุนต้องสั่ง “สับเปลี่ยนกองทุน RMF” ไปยัง RMF อีกกองหนึ่ง โดยห้ามสั่งขายเด็ดขาด

คำตอบคือ ใช่ ไม่ต้องคืนภาษี และไม่เสียค่าปรับแต่อย่างใด

คำตอบคือ ขายก่อนกำหนดได้ แต่จะเสียสิทธิประโยชน์ทางภาษีไป และผู้ลงทุนจะต้องคืนเงินภาษีตามเงื่อนไขที่ถูกกำหนดไว้ด้วย ซึ่งจะแบ่งเป็น 2 กรณีหลัก ๆ ได้แก่

• ในกรณีที่ลงทุนไม่ถึง 5 ปี และผิดเงื่อนไข จะต้องคืนเงินภาษีที่ได้รับการยกเว้นเป็นเวลา 5 ปี และนำกำไรที่ได้จากการขายหน่วยลงทุนไปรวมเป็นเงินได้ในปีภาษีที่ขายด้วย
• ในกรณีที่ลงทุน 5 ปีขึ้นไป แต่ขายก่อนอายุครบ 55 ปีบริบูรณ์ จะต้องคืนเงินภาษีได้รับการยกเว้นเป็นเวลา 5 ปี เพียงอย่างเดียว

การซื้อ-ขายกองทุน RMF ให้ปลอดภัย จะต้องซื้อผ่านแพลตฟอร์มที่น่าเชื่อถือเท่านั้น Krungsri The COACH ขอแนะนำแอปพลิเคชัน krungsri app (กรุงศรีแอป) ตัวช่วยทางการเงินดี ๆ ที่จะทำให้การลงทุนใน RMF เป็นเรื่องง่ายดาย ไม่ว่าคุณจะต้องการซื้อ ขาย หรือสับเปลี่ยนกองทุน ก็สามารถทำได้ในที่เดียว ไม่ต้องเสียเวลาดำเนินการยุ่งยากอีกต่อไป

กองทุนเพื่อการเลี้ยงชีพ (Retirement Mutual Fund – RMF) ถือว่าเป็นเครื่องมือสำหรับการเกษียณที่เหมาะสมที่สุดตัวหนึ่ง จากเงื่อนไขที่เราสามารถขายคืนได้ตอนอายุ 55 ปีบริบูรณ์ ซึ่งถือว่าเป็นช่วงใกล้เกษียณอายุของหลาย ๆ คน ซึ่งด้วยเงื่อนไขนี้จะช่วยทำให้เรามั่นใจได้ว่า เราจะมีเงินสำหรับเกษียณอายุก้อนหนึ่งไว้ใช้อย่างแน่นอน แต่ทั้งนี้นักลงทุนจะต้องศึกษาเงื่อนไขการลงทุนและใช้สิทธิลดหย่อนภาษีของ RMF ให้ละเอียดก่อนการลงทุนทุกครั้ง เพื่อป้องกันการผิดพลาดในเงื่อนไขภาษี เพราะนอกจากจะต้องคืนภาษีที่เราได้รับการลดหย่อนภาษีมาแล้ว ยังต้องเสียค่าปรับตามที่กรมสรรพากรกำหนดอีกด้วย

ผู้ลงทุนควรทำความเข้าใจลักษณะสินค้า เงื่อนไขผลตอบแทน ความเสี่ยง และศึกษาสิทธิประโยชน์ทางภาษีในคู่มือการลงทุนก่อนตัดสินใจลงทุน

• RMF ลงทุนเพื่อเกษียณอายุ ผู้ลงทุนจะไม่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีหากไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไขการลงทุน