การวางแผนซื้อประกันเพื่อลดหย่อนภาษีให้คุ้มที่สุด ต้องเริ่มจากการคำนวณภาษีที่ต้องจ่ายจริง เพื่อกำหนดวงเงินเบี้ยประกันได้ถูกต้อง รู้ประเภทประกันที่ใช้สิทธิลดหย่อนได้และเพดานของแต่ละแบบ รวมถึงตรวจสอบว่ากรมธรรม์มีความคุ้มครองอย่างน้อย 10 ปี พร้อมพิจารณาเปรียบเทียบแผนจากหลายบริษัทให้สอดคล้องกับความต้องการและเป้าหมายทางการเงินของตนเอง พอเข้าถึงช่วงปลายปีทีไร หลายคนก็เริ่มคิดถึงเรื่องการวางแผนลดหย่อนภาษี เพื่อที่จะลดภาระให้ได้มากที่สุด หนึ่งในนั้นก็คือ การซื้อประกันชีวิต ซึ่งนอกจากจะนำเบี้ยประกันภัยมาลดหย่อนภาษีได้ตามกฎหมายแล้ว ยังเป็นการสร้างหลักประกันและเป็นการลงทุนระยะยาวเพื่อสร้างความมั่นคงให้แก่ครอบครัวอีกด้วย

และเพื่อให้การวางแผนภาษีของเรามีประสิทธิภาพที่สุด เราจำเป็นจะต้องรู้ว่าประกันชีวิตและประกันสุขภาพลดหย่อนภาษีได้เท่าไร มีเงื่อนไขและข้อกำหนดอะไรบ้าง ที่สำคัญคือ สอดคล้องกับเป้าหมายทางการเงินของเราหรือไม่ และนี่คือ 5 เทคนิคการซื้อประกันลดหย่อนภาษีให้ได้คุ้มที่สุดที่นำมาแชร์กัน หากเป้าหมายของเราคือการซื้อประกันเพื่อลดหย่อนภาษีให้ได้คุ้มค่าที่สุด จะต้องเริ่มจากการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบขั้นบันได เพื่อที่จะรู้ว่าต้องเสียภาษีเท่าไรในปีนั้น และมีสิทธิลดหย่อนได้มากน้อยแค่ไหนตามเงื่อนไขของกรมสรรพากร
อันดับแรกให้เราใช้สูตรคำนวณเงินได้สุทธิ

เงินได้สุทธิ = เงินได้ทั้งปี - ค่าใช้จ่าย - ค่าลดหย่อน

ตัวอย่างเช่น เงินได้ทั้งปี 1,000,000 บาท ค่าใช้จ่ายส่วนตัว 100,000 บาท ค่าลดหย่อน 300,000 บาท

รายได้สุทธิ = 1,000,000 - 100,000 - 300,000 = 600,000 บาท

ต่อมาให้ดูบันไดภาษีของตัวเอง แล้วดูว่าต้องเสียภาษีที่อัตราเท่าไร ?   วิธีคิด หากเงินได้พึงประเมินอยู่ที่ 600,000 บาท

• ภาษีขั้นที่ 1: รายได้ 150,000 บาทแรกได้รับการยกเว้น
• ภาษีขั้นที่ 2: (300,000 - 150,000) x 5% = 7,500 บาท
• ภาษีขั้นที่ 3: (500,000 - 300,000) x 10% = 20,000 บาท
• ภาษีขั้นที่ 4: (600,000 - 500,000) x 15% = 15,000 บาท

เท่ากับว่า ในปีดังกล่าวจะต้องเสียภาษีเป็นเงินทั้งหมด 7,500 + 20,000 + 15,000 = 42,000 บาท

เมื่อรู้ระดับภาษีของตัวเองแล้ว จะสามารถกำหนดวงเงินเบี้ยประกันได้เหมาะสม

อ่านขั้นตอนคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบขั้นบันไดแบบละเอียด
  เราต้องรู้ก่อนว่า ไม่ใช่ประกันภัยทุกประเภทที่สามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้ และเบี้ยประกันภัยที่นำไปลดหย่อนก็มีเพดานสูงสุดอยู่  

• ประกันชีวิตที่สามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้ ได้แก่ ประกันชีวิตตลอดชีพ ประกันชีวิตแบบชั่วระยะเวลา และประกันชีวิตแบบสะสมทรัพย์ โดยมีระยะเวลาคุ้มครองอย่างน้อย 10 ปี
• สามารถลดหย่อนได้ไม่เกิน 100,000 บาทต่อปีตามจำนวนที่จ่ายจริง
• สามารถนำประกันชีวิตของคู่สมรสที่ไม่มีรายได้มาลดหย่อนได้ แต่ไม่เกิน 10,000 บาท

 

• ลดหย่อนได้สูงสุด 15% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี แต่ไม่เกิน 200,000 บาท หากเรามีเงินได้สุทธิ 600,000 บาท จะสามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีในส่วนของประกันชีวิตแบบบำนาญได้ไม่เกิน 90,000 บาท
• ต้องมีระยะเวลาคุ้มครองไม่น้อยกว่า 10 ปี และจ่ายผลประโยชน์สม่ำเสมอในช่วงอายุ 55 - 85 ปี

 

• ประกันสุขภาพของตนเองลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง ไม่เกิน 25,000 บาท และเมื่อรวมกับประกันชีวิตทั่วไปแล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี
• ประกันสุขภาพของพ่อแม่ นำมาลดหย่อนภาษีได้ไม่เกิน 15,000 บาทต่อปี โดยพ่อแม่ต้องมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี
• ประกันสุขภาพคู่สมรสที่ไม่มีเงินได้ นำมาลดหย่อนได้สูงสุดไม่เกิน 15,000 บาท

อ่านเทคนิคการเลือกประกันชีวิตลดหย่อนภาษีเพิ่มเติม อย่างที่กล่าวไปแล้วว่า เงื่อนไขของการนำประกันชีวิตหรือประกันบำนาญมาลดหย่อนภาษีได้นั้น กรมธรรม์ต้องมีความคุ้มครองตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป ดังนั้น ก่อนที่จะตัดสินใจซื้อประกันเพื่อลดหย่อนภาษี จะต้องตรวจสอบระยะเวลาคุ้มครองในกรมธรรม์ และการชำระเบี้ยฯ จะต้องมีหลักฐานรับรองจากบริษัทประกันภัย จะได้มั่นใจว่าสามารถนำเบี้ยประกันไปลดหย่อนภาษีได้จริง ๆ  

• เป็นประกันชีวิตหรือประกันสุขภาพที่ลดหย่อนได้ตามเกณฑ์ และมีระยะเวลาความคุ้มครองอย่างน้อย 10 ปี
• เบี้ยประกันฯ รวมกันแล้วเกินเพดานสูงสุดที่สามารถลดหย่อนได้หรือไม่
• ขอหนังสือรับรองการชำระเบี้ยประกันจากบริษัทประกันทุกปี เพื่อเป็นหลักฐานในการลดหย่อนภาษี

ปกติแล้วการทำประกันสุขภาพ จะไม่สามารถทำเดี่ยว ๆ ได้ แต่จะต้องซื้อประกันชีวิตควบคู่ไปด้วย ดังนั้น จึงแนะนำให้วางแผนการซื้อประกันชีวิตควบคู่กับประกันสุขภาพไปเลย โดยสามารถซื้อเบี้ยประกันชีวิตได้สูงสุด 75,000 บาท บวกประกันสุขภาพอีก 25,000 บาท ก็จะเต็มเพดานสูงสุดของการลดหย่อนในหมวดของประกันชีวิตทั่วไปและประกันสุขภาพพอดี ช่วยให้เราได้รับความคุ้มครองชีวิตและค่ารักษาพยาบาลไปพร้อมกับการลดหย่อนภาษี ทุกบริษัทจะมีเกณฑ์ในการลดหย่อนภาษีเดียวกัน แต่สิ่งที่ทำให้แต่ละกรมธรรม์มีความแตกต่างกันคือผลตอบแทน เงินคืน และความคุ้มครอง ซึ่งแต่ละคนจะมีเป้าหมายทางการเงินและความมั่นคงในชีวิตที่แตกต่างกัน  

• ประเภทของประกันลดหย่อนภาษี
• ระยะเวลาชำระเบี้ยและรับผลตอบแทน
• อัตราผลตอบแทนรวมตลอดอายุกรมธรรม์
• ความมั่นคงของบริษัทประกัน
• ความเหมาะสมกับรายได้และเป้าหมายทางการเงินของตนเอง

ตัวอย่างเช่น หากว่าเราเป็นเสาหลักของครอบครัว ไม่ต้องการให้คนข้างหลังลำบาก แนะนำให้ซื้อประกันชีวิตตลอดชีพหรือประกันชีวิตชั่วระยะเวลา แต่หากต้องการสร้างความมั่นคงและต้องการเงินก้อน แนะนำเป็นประกันชีวิตแบบสะสมทรัพย์ ก็จะตอบโจทย์เป้าหมายทางการเงินมากกว่า

หากเป้าหมายของคุณคือการออมและลดหย่อนภาษีในเวลาเดียวกัน ประกันชีวิตแบบออมทรัพย์ถือเป็นตัวเลือกที่ตอบโจทย์ที่สุด เพราะให้ความยืดหยุ่น ทั้งในด้านระยะเวลาชำระเบี้ย ระยะเวลาคุ้มครอง และผลตอบแทนที่แน่นอน ขอแนะนำประกันชีวิตออมทรัพย์ 11/5 จากธนาคารกรุงศรี ที่จ่ายเบี้ยฯ สั้น เพียง 5 ปี แต่คุ้มครองนานถึง 11 ปี

• รับเงินคืนทุกปีตั้งแต่ปีแรก พร้อมเงินก้อนเมื่อครบสัญญา
• ใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้เต็มจำนวนตามกฎหมาย
• ไม่ต้องตรวจหรือตอบคำถามสุขภาพ

สนใจสามารถสอบถามและซื้อประกันภัยได้ที่ธนาคารกรุงศรีทุกสาขา มาวางแผนภาษีอย่างชาญฉลาดกับธนาคารกรุงศรี พร้อมสร้างเงินออมอย่างมั่นคงไปด้วยกัน

ข้อมูลอ้างอิง

1. อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับปีภาษี 2560 ที่จะต้องยื่นรายการในปี พ.ศ.2561 เป็นต้นไป. สืบค้นเมื่อวันที่ 24 พฤศจิกายน 2568 จาก https://www.rd.go.th
2. ผู้มีเงินได้มีสิทธิหักลดหย่อนอะไรได้บ้าง?. สืบค้นเมื่อวันที่ 24 พฤศจิกายน 2568 จาก https://www.rd.go.th