วิธีจัดการเงินกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ที่มนุษย์เงินเดือนต้องรู้

   

วิธีที่ 1 : ฝากไว้กับกองทุนสำรองเลี้ยงชีพของที่ทำงานเดิมได้

 

วิธีที่ 2 : โอนย้ายไปยังกองทุนสำรองเลี้ยงชีพของที่ทำงานใหม่ หรือกองทุนรวม RMF

 

วิธีที่ 3 : นำเงินออกมาลงทุนต่อเอง หรือนำไปใช้จ่ายอย่างอื่น

หากมนุษย์เงินเดือนคนไหนลาออกจากงานแล้ว และอยากจะสร้างความท้าทายด้วยการนำเงินไปเริ่มต้นลงทุน หรือนำไปใช้จ่ายในเรื่องที่ต้องการ ก็ต้องมาคำนวณดูว่าเงินกองทุนสำรองเลี้ยงชีพที่ได้มาจะยื่นภาษีอย่างไร และเท่าไหร่ ตามเงื่อนไขดังต่อไปนี้
 

1. ถ้าอายุงานน้อยกว่า 5 ปี หรือลาออกจากกองทุน แต่ไม่ได้ลาออกจากงาน

คุณจะไม่ได้รับการยกเว้นภาษี และจะต้องนำเงินที่ได้ทั้ง 3 ส่วน (เงินสมทบ ผลประโยชน์ของเงินสะสม และผลประโยชน์ของเงินสมทบ) มารวมเป็นเงินได้เพื่อคำนวณภาษีด้วย

ยกตัวอย่างเช่น

ณ ตอนนี้เราเป็นสมาชิก PVD โดยมียอดเงินสะสมอยู่ที่ 500,000 บาท เงินสมทบ 500,000 บาท ผลประโยชน์เงินสะสม 50,000 บาท และผลประโยชน์เงินสมทบ 50,000 บาท

หากเราลาออกจากงานในตอนนี้ ต้องนำเงินได้ทั้ง 3 ส่วน คือ เงินสมทบ ผลประโยชน์เงินสะสม และผลประโยชน์เงินสมทบ มารวมกับรายได้ของเราในปีนั้น เพื่อยื่นภาษีด้วย

500,000 + 50,000 + 50,000 = 600,000 บาท
 

2. ถ้าอายุงาน 5 ปีขึ้นไป แต่อายุไม่เกิน 55 ปี

สามารถเลือกได้ว่าจะนำไปคำนวณรวมกับเงินได้ทั้งปี หรือแยกคำนวณภาษีต่างหาก โดยไม่ต้องไปรวมกับเงินได้ประจำปีก็ได้

ในกรณีที่แยกคำนวณภาษี เราสามารถนำรายได้ส่วนนี้ไปหักค่าใช้จ่ายแบบพิเศษได้ 7,000 บาทต่ออายุงาน 1 ปี ส่วนที่เหลือสามารถหักออกได้อีกครึ่งหนึ่ง ก่อนที่จะนำไปรวมเป็นรายได้สุทธิ

ยกตัวอย่างเช่น

ณ ตอนนี้เราเป็นสมาชิก PVD โดยทำงานมาแล้ว 5 ปี และมียอดเงินสะสมอยู่ที่ 500,000 บาท เงินสมทบ 500,000 บาท ผลประโยชน์เงินสะสม 50,000 บาท และผลประโยชน์เงินสมทบ 50,000 บาท หากเราลาออกจากงานในปีนี้ จะต้องนำเงินได้ทั้งหมดมาคำนวณภาษี ดังต่อไปนี้

• นำเงินที่ได้จากกองทุน (เงินสมทบ + เงินผลประโยชน์ของเงินสะสมและเงินสมทบ) หักค่าใช้จ่ายพิเศษ จำนวน 7,000 บาท คูณด้วยจำนวนปีที่ทำงาน 600,000 – (7,000 x 5) = 565,000 บาท
• เหลือเงินได้เท่าไหร่ ให้นำไปหักออกอีกครึ่งหนึ่ง >> 565,000 – 282,500 = 282,500 บาท
• สุดท้ายจึงนำเงินได้ที่เหลือ 282,500 บาท ไปเป็นรายได้สุทธิ เพื่อคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามปกติ โดยจะไม่ได้สิทธิยกเว้นภาษีสุทธิขั้นแรก 150,000 บาท

 

3. ถ้าอายุสมาชิกกองทุน 5 ปีขึ้นไป และอายุ 55 ปีขึ้นไป จะไม่ต้องเสียภาษี

เพื่อให้เห็นภาพเงินออมเพื่อการเกษียณของเราชัดขึ้น และเข้าใจว่าในแต่ละเดือนเงินในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพของเราเพิ่มขึ้นเท่าไร ลองมาดูวิธีคำนวณเงินสมทบแบบง่าย ๆ ที่ใครก็สามารถทำตามได้กัน

ตัวอย่าง : คุณเอ มีเงินเดือน 30,000 บาท และบริษัทมีนโยบายให้สะสมเงินเข้ากองทุนได้ 5% และนายจ้างจะสมทบให้อีก 5% เท่ากัน

• คำนวณเงินสะสมของลูกจ้าง (หักจากเงินเดือนของคุณเอในแต่ละเดือน) : 30,000 บาท x 5% = 1,500 บาทต่อเดือน
• คำนวณเงินสมทบของนายจ้าง : 30,000 บาท x 5% = 1,500 บาทต่อเดือน
• รวมเป็นเงินเข้ากองทุนทั้งหมดต่อเดือน : 1,500 + 1,500 = 3,000 บาทต่อเดือน
• คิดเป็นยอดรวมต่อปี (ยังไม่รวมผลตอบแทน) : ใน 1 ปี จะมีเงินเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพของคุณเอถึง 3,000 บาท x 12 เดือน = 36,000 บาทต่อปี เลย

จะเห็นได้ว่า การออมผ่านกองทุนสำรองเลี้ยงชีพนั้นทำให้เงินเก็บของเราเติบโตได้เร็วขึ้นมาก เพราะมีเงินสมทบจากนายจ้างมาช่วยเพิ่ม และยังมีผลประโยชน์จากการลงทุนที่จะงอกเงยเพิ่มเติมอีกด้วย

อย่างไรก็ตาม เงินสมทบจากนายจ้าง ส่วนใหญ่มักมีเงื่อนไขตามอายุงาน ซึ่งอาจจ่ายเป็นขั้นบันได เช่น ต้องทำงานครบ 5 ปีจึงจะได้รับเงินส่วนนี้เต็ม 100% จึงควรตรวจสอบข้อบังคับกองทุนของบริษัทตัวเองให้ดี เพื่อให้เข้าใจสิทธิประโยชน์ได้อย่างครบถ้วน

สุดท้ายแล้วทางเลือกสำหรับการจัดการกองทุนสำรองเลี้ยงชีพเมื่อเราต้องเปลี่ยนงานนั้นก็มีหลากหลายวิธี แตกต่างกันไป และการวางแผนเกษียณผ่านกองทุนสำรองเลี้ยงชีพก็มีความสำคัญและมีหลากหลายตัวเลือกให้ตัดสินใจเช่นกัน หากเราจะเลือกวิธีใดก็ควรศึกษาและวางแผนการลงทุน รวมถึงสิทธิประโยชน์ของแต่ละวิธีนั้นให้เข้าใจอย่างถ่องแท้ และเพื่อให้เราสามารถรักษาผลประโยชน์ของเราได้อย่างสูงที่สุด

หากต้องการปรึกษาหรือขอคำแนะนำเพิ่มเติม ทางธนาคารกรุงศรีมีผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินและการลงทุนโดยเฉพาะ ที่สามารถปรึกษาผ่านช่องทางฮอตไลน์ได้ที่ 02-296-5959 จันทร์ - ศุกร์ เวลา 9.00 น. - 17.00 น. หรือฝากข้อมูลเพื่อให้ที่ปรึกษาทางด้านการเงินจากธนาคารกรุงศรี ติดต่อกลับ

บทความโดย
สิรภัทร์ เกาฏีระ CFP®
กลุ่มบริการที่ปรึกษาทางการเงินส่วนบุคคล
ธนาคารกรุงศรีอยุธยา