Step การคำนวณเพื่อประหยัดภาษีเมื่อมีรายได้หลักแสน

ยิ่งรายได้มากขึ้นเท่าไหร่ ภาระด้านภาษีของแต่ละคนก็ยิ่งเพิ่มมากขึ้นเท่านั้น จะดีกว่ามั้ยถ้าหากเรามีการคำนวณและวางแผนภาษีล่วงหน้า ตามสิทธิ์ที่ตนเองมีอยู่นั้นเราจะประหยัดภาษีที่ต้องจ่ายในแต่ละปีได้อย่างไร

ปัจจัยการคำนวณภาษี Step by Step

ประเด็นแรกที่ต้องรู้ก่อนเลยสำหรับการคำนวณภาษี คือปัจจัยต่างๆ ที่มีผลกระทบกับการจ่ายภาษีครับ แม้ว่าสุดท้ายทางฝั่งสรรพากรจะมีการคำนวณตัวเลขต่างๆ ให้อยู่แล้ว แต่ผู้เสียภาษีเองก็ควรมีการคำนวณขั้นต้นให้เป็น เพื่อสามารถตรวจสอบการเสียภาษีตามจริงได้ครบถ้วน

ซึ่งปัจจัยที่เราต้องใส่ใจมีดังนี้

• รายได้สุทธิและอัตราภาษี
• เงินได้พึงประเมินและค่าใช้จ่าย
• ค่าลดหย่อนภาษี
• ลดหย่อนภาษีเพิ่มได้ง่ายๆ ด้วยการลงทุน

Step 1 คำนวณรายได้สุทธิ

ขั้นตอนแรกในการวางแผนเพื่อประหยัดภาษี คือการคำนวณรายได้สุทธิของตัวเอง ด้วยการนำรายได้ตลอดปี หักค่าใช้จ่าย แยกตามประเภทรายได้ต่างๆ ซึ่งสามารถเปรียบเทียบได้ง่ายมากขึ้นหากมีการทำรายรับรายจ่ายอย่างถูกต้อง
 
ซึ่งรายได้สุทธิจะสามารถคำนวณได้จาก : เงินได้ - ค่าใช้จ่าย - ค่าลดหย่อน โดยเราจะใช้รายได้สุทธินี้เพื่อคำนวณภาษีที่ต้องจ่ายจริงในแต่ละเดือน โดยคำนวณเปรียบเทียบกับตารางขั้นภาษีด้านล่าง ที่มา : www.rd.go.th

แน่นอนว่าในบางครั้งรายได้หลักแสนของเรา ก็มีบางส่วนที่อาจมีการหักภาษีไปแล้ว หรือได้รับการงดเว้นภาษีตามประกาศในปีนั้นๆ สิ่งที่สมควรทำต่อไปคือดำเนินการตรวจสอบประเภทของเงินได้ให้ถูกต้อง ก่อนจะทำการคำนวณภาษีเงินได้ต่อไปครับ

Step 2 ตรวจสอบเงินได้พึงประเมิน

ทำไมต้องตรวจสอบเงินได้พึงประเมิน ? สาเหตุเป็นเพราะการคำนวณภาษีจะมีการแบ่งเงินได้เป็นประเภทตามกฎหมาย และมีการหักค่าใช้จ่ายรวมถึงมีข้อจำกัดเพิ่มเติมในการเสียภาษีตามรูปแบบของรายได้นั้นๆ ครับ
 
โดยสามารถแบ่งออกได้เป็น 8 ประเภทหลักๆ คือ

• เงินได้พึงประเมินประเภทที่ 1 ค่าจ้างแรงงาน เช่น เงินเดือนพนักงาน โบนัส บำเหน็จบำนาญ รวมถึงสวัสดิการอื่นๆ สามารถนำมาหักค่าใช้จ่ายได้ 50% แต่ไม่เกิน 100,000 บาท
• เงินได้พึงประเมินประเภทที่ 2 ค่าจ้างการรับทำงาน ที่มีการรับเป็นครั้งๆ ไป เช่น ค่านายหน้า ค่าส่วนลด เบี้ยประชุม เป็นต้น สามารถนำมาหักค่าใช้จ่ายได้ 50% แต่ไม่เกิน 100,000 บาท แต่ถ้ามีเงินได้ทั้งประเภท 1 และ 2 ควรนำมาคิดรวมกัน และ หักค่าใช้จ่ายได้ 50% แต่ไม่เกิน 100,000 บาท
• เงินได้พึงประเมินประเภทที่ 3 ค่าความนิยมหรือค่ากู๊ดวิล ค่าลิขสิทธ์หรือทรัพย์สินทางปัญญา หักค่าใช้จ่ายได้ 50% แต่ไม่เกิน 100,000 บาท หรือตามจริง
• เงินได้พึงประเมินประเภทที่ 4 ดอกเบี้ย เงินปันผล ผลประโยชน์ต่างๆ ที่ได้จากการลงทุน ไม่สามารถนำมาหักค่าใช้จ่ายได้
• เงินได้พึงประเมินประเภทที่ 5 เงินที่ได้จากการให้เช่าทรัพย์สิน โดยมีการแบ่งประเภทย่อยไปตามรูปแบบการให้เช่า ตั้งแต่ 10%-30% ตามรูปแบบที่กฎหมายกำหนด
• เงินได้พึงประเมินประเภทที่ 6 ค่าวิชาชีพอิสระ เช่น อาชีพด้านกฎหมาย วิศวกรรม มีการหัก 30% ประกอบโครศิลป์ 60%
• เงินได้พึงประเมินประเภทที่ 7 เงินที่ได้จากการรับเหมารวมค่าแรงและค่าของ เช่นรับเหมาก่อสร้าง สามารถหักค่าใช้จ่ายได้ 60% ของเงินได้ หรือตามที่จ่ายจริง
• เงินได้พึงประเมินประเภทที่ 8 เงินได้อื่นๆ ที่ไม่เข้าข่ายข้อ 1-7 เช่น การขายอสังหาริมทรัพย์ เงินได้จากอุตสาหกรรมต่างๆ เป็นต้น

สามารถดูเพิ่มเติมได้ที่ รายได้พึงประเมินจากกรมสรรพากร

Step 3 ค่าลดหย่อนปี 62

นอกเหนือจากการลดหย่อนที่เกิดจากจังหวะชีวิต เช่น การมีลูก การผ่อนบ้าน หรือประกันสังคมตามที่กฎหมายกำหนดแล้ว ผู้เสียภาษียังสามารถเลือกที่จะลงทุนเพื่อใช้สิทธิลดหย่อนเพิ่มเติมได้ รวมถึงเป็นการกระจายความเสี่ยงในชีวิตด้วย
 
สำหรับค่าลดหย่อนส่วนตัวที่เพิ่มขึ้นมาในปี 2562 จะมีดังต่อไปนี้
ยกตัวอย่างการลงทุน
 
นาย ก. มีรายรับปีละ 1,200,000 บาท มีการจ่ายประกันสังคม 9,000 บาท ไม่ได้มีการลดหย่อนภาษีอื่นๆ นาย ก.จะสามารถประหยัดภาษีได้อย่างไรบ้าง
 
นาย ก.สามารถวางแผนภาษีได้โดยการซื้อกองทุน LTF ซึ่งจะสามารถประหยัดภาษีได้ 15% แต่ไม่เกิน 500,000 บาท โดยสามารถเปรียบเทียบการไม่ลงทุนและการลงทุนได้ตามตารางด้านล่างนี้
  จะเห็นได้เลยว่าเพียงแค่การวางแผนภาษีโดยการซื้อกองทุน LTF ที่ช่วยในการลดภาษี สามารถประหยัดไปได้ถึง 37,550 บาทเลยทีเดียว

วางแผนภาษี การจัดการเงินได้ที่ดีในระยะยาว

สำหรับการวางแผนระยะยาวเพียงแค่การลดหย่อนตามปกติอาจไม่สามารถช่วยเหลือได้เพียงพอ ดังนั้นจึงต้องพิจารณาช่องทางอื่นในการวางแผนภาษี เช่น

1. เพิ่มหน่วยภาษี หรือคือการจัดตั้งคณะบุคคลหรือบริษัทขึ้นมาเพื่อกระจายหน่วยภาษีออก ในกรณีทำธุรกิจร่วมกันยังสามารถใช้สิทธิต่างๆ เกี่ยวกับการตั้งบริษัทในการลดหย่อนภาษีได้อีกด้วย
2. การจัดประเภทเงินได้ ตรวจสอบให้ดีว่ารายรับทั้งหมดของเรามาจากช่องทางใดบ้างผ่านทางการตรวจสอบรายรับรายจ่าย รายรับจากเงินได้บางประเภทอาจทำให้เสียภาษีโดยรวมมากกว่าเนื่องจากไม่ผ่านการลดหย่อน ควรเปลี่ยนทิศทางการทำธุรกิจหรือลงทุนสักเล็กน้อย
3. เพิ่มค่าลดหย่อน หรือคือหาทางลดหย่อนเพิ่มเติมต่างๆ นอกเหนือจากที่เคยในแต่ละปี เช่น บริจาคเงินเพื่อสังคมและส่วนรวม ลงทุนในกองทุน LTF RMF ให้มากขึ้นเพื่อที่จะสามารถใช้ตัวเลขดังกล่าวมาลดหย่อนได้

ภาษีเป็นสิ่งที่ทุกคนต้องเสีย แต่การเสียภาษีที่ดีที่สุดคือการรู้ว่าเราเสียภาษีนั้นเหมาะสมกับรายรับตัวเองหรือไม่ และสามารถประหยัดภาษีที่ต้องจ่ายได้ในทางใดบ้าง
 
หากคุณมีความสงสัยเพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีและการคำนวณ หรืออยากวางแผนการเงินในรูปแบบต่างๆเพื่อเพิ่มความมั่นคงในชีวิต สามารถติดต่อเรา ทีมงาน Plan your money ได้ที่ Plan your money หรือที่เบอร์ 1572 กด 5